Bảo hiểm hưu trí bổ sung: Thêm lựa chọn để có lương hưu cao hơn

Để tạo điều kiện cho người sử dụng lao động và người lao động có thêm sự lựa chọn tham gia đóng góp để được hưởng mức lương hưu cao hơn, Luật Bảo hiểm xã hội năm 2024 có hiệu lực từ ngày 1/7/2025 đã bổ sung một chương quy định về bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Chế độ bảo hiểm hưu trí bổ sung lần đầu được quy định tại khoản 7, Điều 3 Luật bảo hiểm xã hội (BHXH) năm 2014 nhằm mục tiêu bổ sung cho chế độ hưu trí trong BHXH bắt buộc. Tại Nghị định số 88/2016/NĐ-CP về chương trình hưu trí bổ sung tự nguyện quy định, đối tượng tham gia đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung gồm người lao động; người sử dụng lao động đóng góp cho người lao động; cá nhân đủ 15 tuổi trở lên, không làm việc theo hợp đồng lao động.

Với quan điểm, định hướng xây dựng, phát triển hệ thống bảo hiểm xã hội đa tầng, bảo đảm nguyên tắc an toàn, bền vững, hiệu quả, Luật BHXH năm 2024 đã kế thừa kết cấu của Luật BHXH năm 2014, bổ sung một chương về bảo hiểm hưu trí bổ sung. Trong đó quy định về đối tượng, nguyên tắc, quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và chính sách của nhà nước đối với bảo hiểm hưu trí bổ sung, tạo điều kiện cho người sử dụng lao động và người lao động có thêm sự lựa chọn tham gia đóng góp để được hưởng mức lương hưu cao hơn.

Người lao động làm việc tại một nông trường thuộc Công ty Cổ phần Cao su Đắk Lắk.

Bảo hiểm hưu trí bổ sung là loại hình bảo hiểm mang tính tự nguyện theo nguyên tắc thị trường; bổ sung cho chế độ hưu trí trong BHXH bắt buộc, có cơ chế tạo lập quỹ từ đóng góp của người sử dụng lao động hoặc của người sử dụng lao động và người lao động. Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung là người sử dụng lao động và người lao động.

Mức đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung do người sử dụng lao động và người lao động tự nguyện thỏa thuận. Khoản đóng góp vào quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được quản lý theo từng tài khoản hưu trí cá nhân. Hoạt động quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung thực hiện theo nguyên tắc công khai, minh bạch và phải bảo đảm đầu tư theo đúng quy định của pháp luật.

Mức chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung được xác định trên cơ sở số dư tài khoản hưu trí cá nhân tại thời điểm chi trả, được tích lũy thông qua hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo nguyên tắc thị trường.

Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung là quỹ tài chính độc lập với ngân sách nhà nước; được hạch toán, kế toán, lập báo cáo tài chính, kiểm toán theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán. Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung bao gồm đóng góp của người sử dụng lao động, người lao động và tiền sinh lời của hoạt động đầu tư của quỹ. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được sử dụng để chi trả chế độ hưu trí bổ sung cho người lao động, chi phí tổ chức và hoạt động quản lý.

Nhân viên bưu điện chi trả lương hưu cho người hưởng trên địa bàn TP. Buôn Ma Thuột.

Luật BHXH năm 2024 quy định cụ thể: khuyến khích phát triển bảo hiểm hưu trí bổ sung thông qua các chính sách ưu đãi theo quy định của pháp luật về thuế. Hoàn thiện pháp luật và chính sách về bảo hiểm hưu trí bổ sung, tổ chức thực hiện chính sách bảo hiểm hưu trí bổ sung chuyên nghiệp, hiện đại, minh bạch; tạo điều kiện cho người sử dụng lao động và người lao động có thêm sự lựa chọn tham gia đóng góp để được hưởng mức lương hưu cao hơn.

Người tham gia quỹ nhận chi trả từ tài khoản hưu trí cá nhân được lựa chọn nhận chi trả theo chế độ hằng tháng hoặc một lần. Nhà nước khuyến khích chi trả theo chế độ hằng tháng. Thời gian nhận chi trả hằng tháng trong thời gian tối thiểu 10 năm. Mức chi trả hằng tháng do đối tượng nhận chi trả lựa chọn nhưng tối đa không vượt quá tổng giá trị tài khoản hưu trí cá nhân ở thời điểm nghỉ hưu chia cho 120 tháng.

Sau thời gian 10 năm, người tham gia quỹ hưu trí cá nhân có thể nhận chi trả một lần. Đối với trường hợp mức chi trả hằng tháng thấp hơn mức lương cơ sở thì mức chi trả hằng tháng tối đa không vượt quá mức lương cơ sở, cho đến khi tất toán tài khoản hưu trí cá nhân.

Như vậy, từ ngày 1/7, với việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, người lao động có thêm sự lựa chọn để đến tuổi nghỉ hưu sẽ được hưởng lương hưu với mức cao hơn.

Thúy Hồng